세금 보고 없이 증여할 수 있는 금액은?
미국에서 증여를 주거나 받을 때 세금은 어떻게 신고하는게 맞는지 의외로 헷갈리는 경우가 많습니다. 가장 일반적으로 사람들이 질문을 할 때 ‘세금 없이 증여할 수 있는 금액은 얼마인가’ 물어보는데 의외로 이 질문부터…
장애인 자녀를 위한 제도: ABLE, Special Needs Trusts
장애인 자녀가 있는 경우 ABLE 정도는 익숙할 수도 있지만 부모 입장에서 사망 후 혹은 노년기 때 자녀에 대한 걱정이 남다를 수 밖에 없을 것으로 생각됩니다. 그런 분들 위해서 기본적으로 알아두면…
두개 이상의 401k플랜 있을 경우 최대 불입금은?
Q: 직장 401k 플랜과 개인 비지니스 solo 401k 두개가 있을 경우 최대 불입가능한 금액은 얼마인가요? 두개 이상의 401k/403b 등이 있는 경우에는 세법상 section 402(g) 리밋인 employee contribution limit은 몇개의 플랜이…
세금보고 자료는 몇년 보관해야 할까요?
Q: 세금보고 자료는 몇년동안 보관하는게 안전할까요? A. 아주 짧게 답변하자면 가급적 영구적으로 보관하시면 좋습니다. 예전에 종이에 프린트된 형태로 모든 서류가 보관되던 시절에는 자료를 오래 보관하려면 부피를 무시할 수가 없기도 해서…
Mega Backdoor Roth – 401k vs IRA 고르기
Q: 회사에서 Mega Backdoor Roth를 제공하는데 Roth 401k로 in plan conversion하는 방법과 Roth IRA로 in service withdrawal를 하는 방법이 있습니다. 어느 쪽으로 하는게 좋을까요? A. 일단 두가지를 다 제공하는 직장에…
Solo 401k 할 때 주의할 점들
Solo 401k는 실제로 시작할 때 쉽게 생각했다가 당혹스러워 하는 분들이 많은데 이건 IRA와는 다른게 엄밀히 말하면 개인 ‘직장 은퇴 플랜’이기 때문에 법적으로 훨씬 까다로울 수 밖에 없습니다. Tip 1: Solo…
상속: Step-Up in Basis
상속계획 (Estate Planning)을 할 때 중요한 개념 중 하나는 ‘basis step-up’의 개념입니다. Basis란 투자용어에서 흔히 사용되는 cost basis의 개념과 비슷하게 “원금” 혹은 “원가”를 의미합니다. 투자에서 수익을 계산하려면 간단하게 다음 공식으로…