상황: 맞벌이의 경우 직장상황이 바뀌었는데, 세금보고 준비하다보니 Traditional IRA에 tax deduction을 더이상 못하게 된다고 합니다. 이럴 경우 어떻게 해야할까요?
2019의 경우 MAGI기준으로 $193k가 넘으면 Roth IRA에 불입도 안되고, Trad IRA 불입도 non-deductible이 됩니다. 근데 만약에 여태까지 Trad IRA에 열심히 불입했다면 올해만 문제가 아니라 지난 기간들 동안 Trad IRA에 넣은 돈이 발목을 잡습니다.
가장 좋은 거는 backdoor Roth IRA conversion을 하는건데, 이미 Trad IRA에 ‘지금까지’ Trad IRA에 넣으신 금액이 많을 경우 pro rata rule때문에 Backdoor를 해도 세금을 많이 내야하는 경우가 생깁니다.
이 상황에서 가장 좋은 옵션은 두개가 있는데요:
1. 현재 Trad IRA에 있는 금액 전액을 회사에서 제공하는 401k로 reverse rollover를 하는 것 (회사가 해준다는 가정하에)
2. Side로 작은 sole prop 하나 하시면서 solo 401k를 여셔서 그 쪽으로 Trad IRA를 rollover해넣는것.
이거 둘중 하나 하신다면 Trad IRA밸런스가 $0로 되고, 그렇다면 Backdoor Roth IRA Conversion을 tax부담 없이 하실 수 있게 됩니다.
올해 같이 줄어든 해는 그냥 세금내고 conversion 한다도 괜찮은 옵션이 될 수 있을 것 같습니다.