529에 관해 예전에 정리했던거 올려봅니다~ 529는 주마다 너무 달라서 살고 있는 주 + 절세에 따라 다른주 플랜을 잘 찾아보셔야 할거예요.

 

529 plan (college fund/ qualified tuition plan)

529 plan 대게 자녀의 college tuition 위해 드는 fund입니다.

펀드는 state에서 제공하는 플랜이고 state마다 플랜이 다릅니다.

자신이 살고 있는state 들어야 필요는 없지만 자기가 살고 있는 state 529 plan 들면 state 세금을 절세 받을수 있습니다. (state income tax 없는 주라면 plan 좋은 state 고르면 되겠지요?)

**Exception to the rule

However, there are seven tax parity states that offer a state income tax benefit for contributions to any 529 plan:

Arizona Arkansas Kansas Minnesota Missouri Montana Pennsylvania

위의 states 살면 다른 states 529 plan 들어도 절세가 가능합니다.

**CA/NJ 529 plan 대한 tax deduction 없습니다. 절세가 불가능…..

529 plan에는 2가지 plan 있고 state 따라 plan 둘다 있을수 있고 하나만 있을수 있습니다.

  1. Prepaid tuition plan – 정해진 college/university학교 (public/ in state school) 수업credit 미리 사고 나중에 credit tuition or mandatory fee 사용하는 제도 입니다. (Lock in future tuition costs at today’s prices.) 대게 room and board에는 사용할수 없고, college에만 사용 가능합니다.

제가 알아본 Prepaid tuition plan 10여년 뒤에 학비를 오늘기준자로 학비를 미리 내는 것입니다. College tuition에만 사용할수 있고, k-12에는 사용을 하지못하고 대게 room and board에도 사용을 못합니다. 혹시라도 out of state college 가게 된다면 tuition coverage prepaid tuition plan 들었던 in-state 갔을때 보다 떨어집니다. plan 대부분 age limit 있어서 자녀의 어느정도 나이가 (9학년 -12학년)되면 이상 살수 없습니다. 정해진 학교가 확고하게 있다면 상관없겠지만, limitation 많고 flexibility 적어보입니다. (순전 생각) 학비가 매년 미친듯이 오르고 있기에 방법도 절대 나쁜 방법이라 생각하진 않습니다.

 

  1. Education savings plan –  contribute 돈으로 invest 한뒤 나중에 학비로 사용할때 withdraw하는 plan입니다. Prepaid tuition plan 다르게       tuition, mandatory fee, room and board 사용할수 있습니다. College/university뿐만 아니라any public, private or religious elementary or              secondary school 사용가능합니다.

간단하게 생각하시려면 education saving plan roth ira 살짝.. 비슷하다고 보시면 되겠습니다.

Education saving plan eligible tuition (ex: tuition, mandatory fee, books and supplies, computers, room and board) 사용되었을때 capital gain 대한 federal tax 붙지않습니다. (*withdrawal 할때 capital gain 대한 state tax state마다 입장이 다르니 참고하시길 바랍니다.)

반대로non-qualified expenses 사용이 되었다면 penalty 10% + gain 대한 income tax 붙고, state 따라 deduction 받으신걸 pay back하셔야 할수도 있습니다.  

 

education savings plan는 자기가 원하는 만큼 매달 투자를 하고 asset allocation 1 1-2번만 조정이 가능하지만 원하는대로 aggressive 혹은 conservative하게 투자를 할수 있고, 사용처가 좀더 다양하다고 볼수 있겠습니다.

529 다른 은퇴계좌 (401k, ira, HSA)보다 마지막에 추천하는 이유는 일단 자기 자신의 은퇴가 첫번째 목표가 되어 할것이고, 다른  은퇴계좌보다 investment   fee/expense ratio 높다고 알고 있습니다. 그리고 529plan 들어있는 돈이 financial aid 받는데 영향을 준다니 점도 생각해보실 필요가 있겠습니다.

밑에 있는 link 가시면 529 plan 받는 institution 나옵니다. 참고하세요.

https://www.savingforcollege.com/eligible_institutions/index.php?federal_school_code=&school=university+california+los+angeles&state=CA&year=2020-2021&order_by=school&go=Submit&mode=search

원래 529 plan 대해 detail하게 들어가고 설명하고 싶었지만, state마다 룰이 너무나도 다르기에 각자 사는 state 따라 좋아보이는 plan 있는 state 체크해보시는게 좋을것 같습니다.

Discussion

2020-03-24 20:59
와리가리님 한글로만 보다가 영어로 warigari를 보니 어색하네요.
부자인 할머니/할아버지/엄마/아빠를 뒀다면 자매품 coverdell ESA도 있습니다.
529 fund 어카운트 연지 5년인데. 정작 state tax 감면받을수 있는건 올해에서야 알았네요.
정리 잘 해주셔서 감사합니다.

By 도코

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