August 15, 2022

백도어와 메가백도어 Roth의 차이가 뭔가요?

용어가 비슷해서 많이들 헷갈려하는 두가지 제도인데요.

  1. 둘 다 conversion을 통해 Roth IRA에다 돈을 넣는 제도입니다.
  2. 백도어는 Traditional IRA –> Roth IRA로 conversion하는 제도입니다. 이 제도는 일반적으로 IRA에 불입할 수 있는 사람이면 사용가능한 방법인데, 고소득자에게만 유익한 제도입니다.
  3. 메가백도어는 회사 401k플랜의 After Tax 401k파트를 in-service distribution을 통해 Roth IRA로 따로 불입할 수 있는 제도인데, 이 제도는 회사의 401k플랜이 좌우합니다.


Backdoor Roth IRA

백도어의 필요성은: Roth IRA에 direct contribution하려면 소득이 어느이상을 넘으면 못해요.

그런데 Trad IRA는 그런 리밋이 없어요. (리밋이 있는데 고소득이면 세금혜택을 못받는 정도)

그래서 고소득자 입장에서 Trad IRA로 세금 deduction없이 불입한뒤, 바로 Roth IRA로 컨버젼하는 제도.

이래서 Roth로 뒷문으로 $6k넣는다는 것.

Megabackdoor Roth IRA

IRA는 종류가 두가지에요: Trad, Roth

그런데 401k는 종류가 세가지에요.

Traditional/Pretax
Roth
그리고 After Tax

Pretax랑 Roth 둘다 포함해서 직원으로 불입 맥스가 19k에요.
IRS에서 규정으로 한 401k맥스는 56k (2019년 기준)

그럼 회사매칭이랑 포함하면 연간 가능한 불입은 56k – 19k – company matching = X

예를 들어 회사매칭이 7k다… 그럼 아직 안채워진 공간이 30k. 이걸 Pretax/Roth가 아닌 After Tax로 채워넣을 수 있어요.

401k 플랜에 In-service Distribution이 있으면 이걸 바로 불입해서 Roth IRA로 30k까지 일년에 넣을 수 있음. 규모가 엄청 클 수 있어서 mega라는 이름이 붙었어요.

10 thoughts on “백도어와 메가백도어 Roth의 차이가 뭔가요?

  1. 안녕하세요 요새 열심히공부중입니다.정말도움이되는글들 감사합니다.
    현재 401k를 맥스로넣고있는데, 보니까 저는 traditional IRA 에 6천을 넣은후 그걸 roth ira로 backdoor할수있는거같아요. (income limit restricts roth ira contribution…)
    그리고 또 올해부터 회사에서 401k after tax contribution과 roth in plan conversion을 offer하는데 mega backdoor을 할수있을꺼같아서요.

    그러면 401k traditional 에 19000불넣고 회사 매칭후 56k에서 남는돈 X 그리고 6000$ traditional IRA -> roth IRA conversion 해서 총 X+6000$을 올해 roth ira 로 넣을수있는건가요?
    지금까지 한번도 traditional IRA를 만든적이없는데 절차가 어려운지요? 그리고 roth IRA에서 돈을 찾을수있는방법이있나요? 무슨 페널티가있나요??

    1. 안녕하세요! 네, 말씀하신대로 X+6000불 가능하실거에요.

      하시려면 Traditional IRA도 만드는 김에 Roth IRA도 만드셔요. 기본적으로 conversion통해 Roth IRA들어가는 돈의 원금은 페널티 10% 없이 빼려면 5년 기다려야합니다.

      (Conversion이 아닌 Direct Contribution은 5년 기다릴 필요 없이 원금은 아무때나 빼실 수 있다는 점에서 유리합니다.)

      그리고 올해 Limit은 57k로 올랐습니다!

      1. direct contribution은 household income이 206,000이상이면 불가능하죠?
        Traditional과 Roth IRA를 만들고 conversion을하려고했어요.

        마지막으로 after tax 401k contribution은 미리 회사에서 받는 월급에서 deduct되게 setup해놔야하는거죠? Backdoor Roth IRA처럼 자기가 있는 돈을 나중에넣을수있는게아니라…

        답변정말감사합니다

        1. 네, 인컴리밋은 그렇습니다만, Gross Income이 아니라 MAGI기준입니다.

          네, after tax 401k –> Roth IRA는 봉급에서 셋업해서 after tax로 불입시킨 후, 브로커리지에 다음날 전화하거나 해서 conversion하는 것입니다. 추후에 넣지 못한다는 말씀이 맞습니다.

          1. 안녕하세요 도코님.. 많이 보고 배우고 은퇴를위해준비를 점점해가고있습니다.

            한가지 질문이있는데요; after tax 401k -> roth in plan conversion을 해서 만든 401k는 roth IRA와 달리 contribution amount를 penalty 없이 빼는 방법이없나요?

            ROTH IRA같은경우 불입후 5년 지나면 contribution amount는 penalty없이 뺼수있는걸로아는데요…

            매달 남는돈을 더 after tax 401k에 불입해서 megabackdoor 를 할지; 그냥 personal investment 에서 굴려야할지 고민중입니다.

            감사합니다

          2. 안녕하세요 고졸라님!

            한가지 질문이있는데요; after tax 401k -> roth in plan conversion을 해서 만든 401k는 roth IRA와 달리 contribution amount를 penalty 없이 빼는 방법이없나요?

            –> 네, Roth 401k는 Roth IRA보다 약간 덜 flexible합니다. 퇴사한 후에 Roth IRA로 넘기시는 방법이 좋아보여요. (혹시 401k Plan에 in-service distribution이 가능하시다면 바로 빼셔도 좋을텐데요.)

            ROTH IRA같은경우 불입후 5년 지나면 contribution amount는 penalty없이 뺼수있는걸로아는데요…
            –> 직접불입한 원금은 페널티 없이 아무때나 뺄 수 있고요, 건버젼한 원금은 5년 후에 페널티 없이 뺄 수 있습니다.

            매달 남는돈을 더 after tax 401k에 불입해서 megabackdoor 를 할지; 그냥 personal investment 에서 굴려야할지 고민중입니다.
            –> 개인의 상황에 따라 다를거라서 특별히 한쪽이 더 좋다고 말하기 어렵죠. 결정하기 힘드시면 반반무마니 어떨까요? ㅎㅎ

  2. 안녕하세요, 덕분에 많이 배워가고 있습니다!

    다름이 아니라 저희 부부(50대 미만)가 각각 회사에서 401k max ($19500)로 하고 있는데요, 부부 인컴을 합산하면 그로스로 33만(각각 25만 / 8만)이라 백도어 IRA를 생각중인데요, 이럴경우 둘다 각각 T-IRA 어카운트를 만들어서 $6k 씩 넘겼다가 Roth IRA 어카운트 만든후 넘겨야 하는건가요?

    아니면 한명은 인컴이 8만이니 Roth IRA로 바로 넣고, 다른 한명만 T-IRA로 넘긴후 R-IRA로 넣어야 하는건가요? 그리고 백도어 IRA 경우는 T-IRA 넣은후 바로 다음날 R-IRA로 넘길때 붙은 이윤이(몇센트 정도?) 계산해야할 택스의 전부인지도 궁금하네요. T-IRA라 처음에 넣을때 택스가 안붙는다고는 알고 있지만, Roth IRA로 옮긴후에도 택스가 없다면 전혀 법적으로 문제가 없나해서요.. 답변 부탁드립니다!

    1. OC남님 답변이 늦어서 죄송합니다.

      설명하신대로 Traditional IRA계정 + Roth IRA계정 만드시고, Trad IRA에 불입한 후 다음날 Roth로 넘기면 됩니다. Married Filing Jointly라는 가정하에 두분 다 동일하게 하시면 되겠습니다.

      (만약 한분이 회사에서 은퇴플랜을 제공하지 않는 경우나, 한분이 일을 안할 경우에는 Spousal IRA로 일을 안하시는 분이 Trad로 넣을 수 있는데, 이 두 경우 다 해당하지 않으시는 것 같습니다.)

      Trad IRA에서 넘길 때 말씀하신 몇센트의 이윤에 대한 세금 내시면 되구요.

      Trad IRA에서 세금을 안붙지만, 공제 (Deduction)도 안하시니 법적으로는 Trad IRA에 nondeductible contribution이라 세금혜택을 보지 못한, 즉 ‘after tax’로 넣으신 것이니 Roth IRA로 넘길 때 세금안붙는 것입니다.

  3. 현재 401k max out (19,500 / 26 biweekly) 하고 Roth ira는 안하고 있었는데 회사에서 after tax 지원해준데서 시작하려고 합니다. 몇가지 질문이 있습니다.

    1. 부부소득이 Roth ira 리밋에 미치지 못하는 상황인데요. 이 경우에는 백도어들 없이 그냥 Roth ira에 direct contribution 하면 되는건가요? 그렇다면 얼마가 max 인가요? Max 후 메가백도어를 이용하면 되는건가요?
    2. 만약 1이 아니라면 백도어 및 메가 백도어가 가능한 상황인데 백도어로 먼저 $6,000을 max out하고 나머지 금액늘 메가 백도어를 하는 것이 이득인지 혹은 전체 가능 금액을 다 메가 백도어가 이득인가요?
    3. 4월 15일까지 contribution 가능한 걸로 아는데 이 경우 tax report를 amendment 로만 해야 되나요 혹은 은행에 얘기해서 서유를 받아 늦게 신고하는게 낳을까요?

    답변 부탁드립니다

    1. 1. Direct Contribution이 가능하시면 백도어보다 낫습니다. Roth IRA direct contribution은 50세 미만이실 경우 인당 $6000불입니다. (50세 이상이시면 $1000 더 추가하실 수 있고요.) 부부라 하셨으니 두분다 하시면 $12000 가능하겠네요. Megabackdoor는 이해하신대로 그 6천불 리밋과는 무관합니다. (Conversion이기 때문에요.)

      2. 현재 Trad IRA 밸런스가 없다면 Backdoor/Mega Backdoor상관 없구요. Trad IRA밸런스 있으셔서 pro rata rule를 피해야한다면 mega backdoor가 좋겠네요. 다시 말씀드리지만, backdoor안해도 되시면 direct contribution이 낫습니다. (원금 5 year rule때문에요)

      3. 4/15까지 2019년 contribution가능하시죠. 이미 세금 보고를 제출하지 않으셨으면 그냥 바로 하시면 되는데, 이미 제출 하셨다면 amend를 하셔야겠네요. (세금보고하실 때 contribution에 대해서는 은행 서류(?)를 따로 기다리실 필요 없습니다.)

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